И не должно работать:
<a href="help.html">
<img name="helpimage" src="images/help.gif" onmouseover="this.src='images/help_rollover.gif';" onmouseout="this.src='images/help.gif';" border="0">
</a>
В данном случае this указывает на картинку, а в приведённом вами коде он указывает на ссылку.